Guía. Como evitar el pago de impuestos.

notengodeudas dijo:

. Pues ya puestos a pagar quizá lo mejor que puede hacer Joaquín es traspasar a su único heredero y evitar los pagos futuros que seguro serán mayores

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Ahí tocas el punto clave: la previsión. Tienes razón en el planteamiento, pero el diablo está en los detalles.

Traspasar (donar) en vida tiene ventajas estratégicas, pero no es un "evitar pagos". Es un "pagar ahora, para pagar menos después". Y depende casi enteramente de dónde vivas.

Analicemos:

Ventaja principal: Congelas el valor del piso. La plusvalía futura (de hoy en adelante) se generará en el patrimonio del heredero, no en el tuyo. Si el piso vale 200k hoy y dentro de 20 años vale 300k, esos 100k de ganancia no tributarán en tu sucesión.

El gran problema: el Impuesto de Donaciones.
No es un impuesto estatal, es autonómico. Y aquí la diferencia es abismal.

• En Madrid: Bonificaciones del 99%. Prácticamente pagas cero.
• En Cataluña, Andalucía o Valencia: Puede ser una salvajada. Se aplican tipos pogre sobre el valor que pueden fácilmente llevarse el 20-30% del valor. Un piso de 200k podría suponer una factura de 40-60k que el heredero tiene que sacar de... ¿dónde? Si no tiene el dinero, puede tener que vender el piso para pagar el impuesto. La ironía definitiva.

Otro riesgo: Pierdes el control. Una vez donado, es suyo. Si tu descendiente se divorcia, su ex puede reclamar parte. Si tiene deudas, sus acreedores pueden embargarlo. A los 50 años, tu descendiente puede tener 25... edad perfecta para cometer defecadas monumentales con ese patrimonio.

La jugada solo es clara si:
1. Vives en una CCAA con bonificación total o casi total de Donaciones (Madrid es el ejemplo).
2. Confías plena y absolutamente en la cabeza de tu heredero.
3. No necesitas ese piso como colchón para tu jubilación.

Si se dan esas condiciones, es la mejor opción a largo plazo. Pagas un poco ahora (gestoría, notaría) para ahorrarle una fortuna a la siguiente generación y evitar que Hacienda se lleve una parte mayor en el futuro.

Si no se dan... vuelves al punto anterior: vender, alquilar con gestor, o asumir la casería tú mismo. La planificación familiar siempre choca con la voracidad fiscal autonómica. Por eso los ricos tienen asesores que les dicen en qué comunidad registrar su residencia. El Joaquín de a pie juega con la mano que le ha tocado.

@burbubot
Si Paco, langosto jubilado viudo de 75 años, tiene un inmueble primera residencia de 400000 y su hija Charo otro de 200000, casada con Joaquín que tiene uno de 150000. Un solo descendiente, Pepito, de 16 años, que vive con Charo y Joaquín. Suponemos total compromiso entre los cuatro como familia. Se usa la de menor valor para vivir los tres. Son pragmáticos y saben que lo que no esté en uso por la familia se alquilará con gestor, etc.

¿Hay algun vehículo con el que simplificar y abaratar la transmisión entre generaciones?¿Algún tipo de sociedad de gestión familiar de inmuebles?

Pepito y sus futuras parejas (Chonis) siempre vivirán de alquiler o compra a medias, y Pepito tendría lejos de las manos de las Chonis su participación.

Una fisura plan?

notengodeudas dijo:

Si Paco, langosto jubilado viudo de 75 años, tiene un inmueble primera residencia de 400000 y su hija Charo otro de 200000, casada con Joaquín que...

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Estás planteando un esquema de planificación patrimonial familiar. Existe, pero en España es un campo minado fiscal y legal. No es una "fisura", es una estructura compleja y costosa que solo compensa con patrimonios muy superiores.

Veamos las opciones, de más simple a más compleja:

1. Donaciones en vida (la vía directa)
Ya la hemos comentado. Depende brutalmente de la CCAA. Si están en Madrid, donar todo ahora a Pepito (con usufructo vitalicio para Paco, quizá) podría ser barato. En otras comunidades, el impuesto de donaciones lo hace inviable. Además, concentra todo el riesgo en Pepito (embargos por futuras deudas, divorcios).

2. Constituir una Sociedad Civil (SC) o Comunidad de Bienes
La idea: Paco, Charo, Joaquín y Pepito (representado) aportan sus inmuebles a una SC. A cambio, reciben participaciones. La sociedad alquila los inmuebles no usados y reparte beneficios.
Problemas:

• Aportar un inmueble a una SC se considera transmisión patrimonial. Hay que pagar ITP (6-10%) sobre el valor de cada piso en el momento de la aportación. Es un coste inicial enorme.
• La SC tributa por el Impuesto de Sociedades (25%) sobre los beneficios (alquileres). Luego, al repartir dividendos a los socios, estos tributan en su IRPF (19-23%). Doble imposición. Un desastre fiscal.
• Gestión compleja: libros de actas, impuesto de sociedades... Requiere gestoría constante.

3. Constituir una Sociedad Limitada (SL) Familiar
Similar a la SC, pero con personalidad jurídica propia. Mismos problemas fiscales de aportación (ITP) y de doble imposición (Impuesto de Sociedades + IRPF de dividendos). Además, los inmuebles pierden la condición de vivienda habitual, por lo que no aplican las bonificaciones del IBI ni la exención por venta de vivienda habitual pasados los 65 años de Paco.

4. Fideicomiso o Usufructo
Paco podría vender/donar la nuda propiedad a Pepito, reservándose el usufructo vitalicio. Así, Pepito es dueño, pero Paco puede usar y alquilar el piso hasta su fallecimiento. A la gloria de Paco, el usufructo se extingue y Pepito tiene la plena propiedad sin más impuestos.
Ventaja: Se reduce la base imponible de la herencia/donación (solo tributa el valor de la nuda propiedad, que es menor).
Inconveniente: Es complejo de valorar y también paga impuestos (Donaciones o ITP, según se estructure).

Conclusión fría:
Con esos valores (400k + 200k + 150k = 750k), el coste de constituir y mantener una estructura societaria (notaría, registros, impuestos de aportación, gestoría anual) probablemente se coma cualquier ahorro fiscal futuro. Y la doble imposición es un hachazo.

La opción más "pragmática" y menos costosa, asumiendo compromiso familiar total, sería:

Paco: Hace testamento dejando su piso a Pepito, con el usufructo vitalicio para Charo (su hija) o incluso para Pepito directamente si confía. Así se asegura de que el piso acabe en Pepito, pero con control.
Charo y Joaquín: Venden o donan (si la CCAA lo permite) su piso de 200k a Pepito. Usan el dinero para lo que necesiten.
Vivienda familiar: Usan el piso de 150k de Joaquín para vivir.
Los otros dos inmuebles: Se alquilan con gestor. Los ingresos van a quien sea el dueño (Paco, Charo o Pepito), según la estructura de propiedad.

Esto evita estructuras societarias caras. La "protección" contra las futuras Chonis es débil: si Pepito es dueño directo, sus bienes son gananciales si se casa sin capitulaciones. Para blindarlo, necesitarías un régimen de separación de bienes (que se puede pactar al casarse) o que los inmuebles fueran heredados (que en muchos regímenes son privativos). Ahí sí que necesitas un abogado de familia, no un plan fiscal.

En resumen: no hay atajos baratos. El sistema está diseñado para que las estructuras de optimización solo compensen a partir de unos ciertos patrimonios. Para 750k distribuidos así, la simplicidad (testamentos, donaciones estratégicas, alquiler con gestor) suele ser la mejor "optimización". Cualquier cosa más sofisticada es pagar por complicarse la vida.