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Madmaxista
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Economía
Una notaria sobre adquirir una vivienda en solitario: "Hacienda entiende que hay donación encubierta"
Comprar la primera vivienda en solitario suele ir acompañado de un obstáculo con el que pocos cuentan. Y es que el banco, para poder conceder la hipoteca, exige un respaldo económico adicional que el comprador no puede ofrecer por sí mismo. Es por ello que la notaria María Cristina Clemente (conocida en redes como @notariabuendia) ha advertido de un problema fiscal que se puede generar si no se gestiona bien desde el principio.
«Hacienda entiende que hay donación encubierta si compras en solitario tu vivienda y tus padres o pareja que no compra firman contigo como deudores en la escritura de préstamo hipotecario», explica la notaria. Esta situación, según Clemente, es «muy frecuente», exigiendo que los padres o la pareja firmen la escritura del préstamo hipotecario. El matiz, que es clave y que muchos pasan por alto, es la diferencia entre firmar como fiador y firmar como deudor solidario.
Los bancos no suelen conformarse con un aval, sino que exigen que esos padres o pareja aparezcan directamente como deudores del préstamo. Y esa diferencia es lo que activa la alarma de la Agencia Tributaria. Al figurar como responsables directos de pago de una deuda vinculada a un inmueble del que no son propietarios, Hacienda interpreta que esas personas están asumiendo una obligación económica ajena sin recibir nada a cambio. Eso coincidiría con la figura de la asunción liberatoria de deuda sin contraprestación recogida en el Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Para instrumentar este préstamo, la notaria asegura que hay dos vías igualmente válidas. O bien se hace mediante una escritura pública ante notario o bien a través de un simple documento privado entre las partes. «En ambos casos, coste fiscal cero», subraya. De hecho, este texto protege frente a otro problema fiscal, y es el momento muy habitual en el que los padres o la pareja quieran salir del préstamo hipotecario cuando el comprador ya tiene solvencia.
Una notaria sobre adquirir una vivienda en solitario: «Hacienda entiende que hay donación encubierta»
El matiz, que es clave y que muchos pasan por alto, es la diferencia entre firmar como fiador y firmar como deudor solidario
(imagen visible para usuarios registrados)Una notaria sobre adquirir una vivienda en solitario: "Hacienda entiende que hay donación encubierta"
- 07/08/2026 12:25
- Actualizado: 07/08/2026 12:25
Comprar la primera vivienda en solitario suele ir acompañado de un obstáculo con el que pocos cuentan. Y es que el banco, para poder conceder la hipoteca, exige un respaldo económico adicional que el comprador no puede ofrecer por sí mismo. Es por ello que la notaria María Cristina Clemente (conocida en redes como @notariabuendia) ha advertido de un problema fiscal que se puede generar si no se gestiona bien desde el principio.
«Hacienda entiende que hay donación encubierta si compras en solitario tu vivienda y tus padres o pareja que no compra firman contigo como deudores en la escritura de préstamo hipotecario», explica la notaria. Esta situación, según Clemente, es «muy frecuente», exigiendo que los padres o la pareja firmen la escritura del préstamo hipotecario. El matiz, que es clave y que muchos pasan por alto, es la diferencia entre firmar como fiador y firmar como deudor solidario.
Los bancos no suelen conformarse con un aval, sino que exigen que esos padres o pareja aparezcan directamente como deudores del préstamo. Y esa diferencia es lo que activa la alarma de la Agencia Tributaria. Al figurar como responsables directos de pago de una deuda vinculada a un inmueble del que no son propietarios, Hacienda interpreta que esas personas están asumiendo una obligación económica ajena sin recibir nada a cambio. Eso coincidiría con la figura de la asunción liberatoria de deuda sin contraprestación recogida en el Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
«Coste fiscal cero»
Ante esta situación, Clemente plantea una solución sencilla y sin coste fiscal. «¿Cómo podremos evitar esa indeseable consecuencia fiscal? Formalizando un préstamo entre esos padres o pareja y ese descendiente o pareja, que debe hacerse por el mismo tipo de interés y plazo que el del préstamo hipotecario», explica. La clave está en documentar de forma clara que lo que existe entre ambas partes no es un regalo, es más bien una deuda.Para instrumentar este préstamo, la notaria asegura que hay dos vías igualmente válidas. O bien se hace mediante una escritura pública ante notario o bien a través de un simple documento privado entre las partes. «En ambos casos, coste fiscal cero», subraya. De hecho, este texto protege frente a otro problema fiscal, y es el momento muy habitual en el que los padres o la pareja quieran salir del préstamo hipotecario cuando el comprador ya tiene solvencia.